Lo primero disculpe querido
lector la tardanza en publicar, pero obligaciones personales me han obligado a
retrasar la publicación de este artículo. Pues bien, empecemos.
La jubilación no es un tema
sencillo, pues hay diversos factores que influyen en la cuantía a recibir;
factores, como la base de cotización, el tiempo cotizado y, sobre todo, la edad
a la que una persona se jubila. Y también depende de la regulación existente en
el año fiscal, ya que cada año o cada gobierno hace una reforma dentro de este
sistema. Para 2022 han cambiado algunas cosas.
Y es que, si bien solo es posible
jubilarse una vez se haya cumplido, al menos, una edad inferior a dos años como
máximo a la ordinaria de la jubilación que resulte de aplicación en cada caso,
no es lo mismo jubilarse a los 63 o a los 64 que a los 65 años. La edad
ordinaria de jubilación en España está marcada para los 67 años, pero en
determinadas situaciones un trabajador puede jubilarse con menor edad, incluso,
se puede pedir la jubilación anticipada hasta los 61 años, siempre y cuando se
cumplan una serie de condiciones.
Pero, si uno se jubila antes de
la edad legal, la pensión bajará en función de cuánto antes se haga. Este
descuento se calcula de acuerdo con los conocidos como coeficientes reductores,
unos porcentajes aplicados en función de la antelación con la que se decida que
ha llegado al momento de la jubilación, y que reduce la pensión final.
La nueva reforma que entra en
vigor en enero de 2022 establece un cambio significativo en el sistema de pensiones.
Lo primero a reseñar es que la base reguladora se calculará teniendo en cuenta
los últimos 25 años cotizados inmediatamente anteriores al mes previo al
de la jubilación. Para determinar la base reguladora se tendrá en cuenta lo
cotizado durante los últimos 300 meses (25 años) dividido por 350, teniendo
en cuenta no sólo las 12 pagas ordinarias, sino también las 2 pagas
extraordinarias que va a recibir el pensionista una vez jubilado.
En segundo lugar, el mínimo de
pensión a recibir en términos brutos (pues hay que pagar luego impuestos)
dependerá de la edad que nos jubilemos, pero se parte de los 65 años:
|
ANTES DE LOS 65 AÑOS |
A PARTIR DE LOS 65 AÑOS |
|
• Con cónyuge a cargo: 11.688,60 euros al año. • Sin cónyuge: 9.452,80 euros al año. • Con cónyuge no a cargo: 8.934,80 euros al año. |
• Con cónyuge a cargo: 12.467 euros al año. • Sin cónyuge: 10.103,80 euros al año. • Con cónyuge no a cargo: 9.590 euros al año. |
La pensión máxima que una
persona, independientemente de su base de cotización, puede llegar a percibir
por parte de la seguridad social es de 39.468,66 euros anuales.
JUBILACIÓN ANTICIPADA.
Otra de las reformas que operan para 2022 es el aumento de la edad de
jubilación ordinaria. Durante 2022, únicamente quienes hayan cotizado 37
años y 6 meses o más podrán jubilarse con 65 años sin penalizaciones en su
cuantía. Quienes no hayan llegado a 37 años y 6 meses cotizados, sólo
podrán jubilarse ordinariamente si han cumplido 66 años y 2 meses.
Si bien es posible jubilarse antes de la edad ordinaria de 67 años, es necesario tener en cuenta las posibles consecuencias negativas sobre la pensión percibida.
Y es que, desde 2013, se han
endurecido las condiciones para acceder a la jubilación anticipada, ya que han
aumentado los coeficientes reductores tanto en el porcentaje de reducción como
en el período mínimo de cotización.
De hecho, la reforma reciente también modifica este punto. Estos coeficientes pasan a ser mensuales, en lugar de trimestrales, como venían siendo hasta 2021. Como son dos años, los nuevos coeficientes van desde 24 meses hasta un mes. El cálculo de estos coeficientes se hace en función del periodo cotizado. A menor periodo cotizado mayor será el coeficiente reductor. En la siguiente tabla lo podemos observar.
Todo esto implica que jubilarse
antes de tiempo puede suponer una pérdida considerable de la pensión, incluso
si hemos estado cotizando más de cuarenta años.
Si bien es cierto que la reforma
mejora considerablemente los coeficientes en la mayoría de los casos (es decir,
reduce la penalización), la penalización por jubilación anticipada será más
gravosa para los trabajadores de ingresos altos que tengan bases reguladoras
superiores a la pensión máxima de jubilación (37.904,86 anuales en 2021 -
2.707,49 euros al mes-) y cuya pensión antes de aplicar los coeficientes
reductores por jubilación anticipada sea superior a la pensión máxima. Ello es
debido a que, de acuerdo al nuevo sistema, el coeficiente de reducción
correspondiente se aplicará sobre el importe de pensión y no sobre la base
reguladora.
En otras palabras, mi consejo sería primero analizar cuál es nuestra base
reguladora y después echar un vistazo a la tabla de coeficientes para ver
realmente compensa o no jubilarse voluntariamente antes. Muy especialmente
merece la pena planificarse para no perder poder adquisitivo de la pensión
resultante.
¿Puedo seguir trabajando más allá de los 67 años?
La respuesta es sí. Se puede retrasar la jubilación más allá de la edad ordinaria. Es más, se han incrementado los incentivos para quien quiera acogerse a este supuesto.
A partir de 2022, estos incentivos por cada año de demora podrán ser de tres tipos, a elegir por el beneficiario entre:
- Un porcentaje adicional del 4% (se aplicará a la respectiva base reguladora a efectos de determinar la pensión).
- Una cantidad a tanto alzado en función de la cuantía de la pensión y premiando las carreras de cotización más largas. Ese pago único se situará entre un mínimo de 4.786,27 euros y un máximo de 12.060,12 euros
- Una combinación de ambas opciones.
Para la segunda opción, se han establecido una propuesta de pago único que viene recogida en la siguiente tabla:
Ahora bien, se tendrá que estudiar en función de la base reguladora o de los años de cotización si realmente compensa seguir trabajando unos años más o no. Esta decisión dependerá no solo de los años cotizados, sino también de la propia base reguladora.
Algo que, sin duda, requerirá de
una correcta planificación y estudio.
CONCLUSIONES.
En este breve artículo he tratado
de exponer de manera clara y concisa todo el tema concerniente a las reglas
generales relacionadas con la pensión y jubilación. Solamente los criterios
generales, pues hay criterios particulares para otro tipo de trabajadores (como
por ejemplo los trabajadores de ferrocarril o trabajadores del campo).
Hemos visto la cuantía de pensión mínima y máxima en función de la situación del beneficiario, así como de la posibilidad de la jubilación voluntaria anticipada con sus nuevos coeficientes reductores.
Terminando con la posibilidad de prolongar la edad laboral y activa más allá de la edad ordinaria de jubilación, con los incentivos que se establecen para este caso.
Todo ello con la introducción y
explicación de las últimas reformas aplicables a partir de 2022 y que, sin
duda, serán y marcan la evolución del sistema español público de pensiones.
JIV
